Issus du bilan, ces rapports permettent d'apprécier la solvabilité au moment de l'établissement du bilan. Ils permettent de savoir dans quelle mesure les capitaux étrangers à court terme peuvent être, au besoin, couverts par des liquidités immédiatement disponibles par des créances à court terme.

Les ratios sont les suivants :

• Ratio de liquidité 1 (Ratio de trésorerie 1, cash ratio)
  (liquidités) / (capitaux étrangers à court terme).
• Ratio de liquidité 2 (Ratio de trésorerie 2, liquidités à court terme, quick ratio, acid test)
  (liquidités + créances à court terme) / (capitaux étrangers à court terme).
• Ration de liquidité 3 (Ratio de trésorerie 3, liquidités à moyen terme, current ratio)
  (actifs circulants) / (capitaux étrangers à court terme).

Le fonds de roulement (différence entre les actifs circulants et les dettes à court terme) constitue aussi un ratio de liquidité. Ces ratios de liquidité sont des chiffres-clefs statiques, contrairement à des chiffres-clefs dynamiques (cash-flow).